Imposto de Renda 2023: 5 passos para declarar ações ao Leão

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19 mar 2023, 13:00 - atualizado em 17 mar 2023, 9:26

O período de declaração do Imposto de Renda de 2023 começou na última quarta-feira (15). Neste ano, a declaração de investimentos foi uma das principais mudanças nas regras.

A Receita Federal alterou o limite mínimo para exigir a prestação de contas ao Leão. Até 2022, qualquer pessoa que tivesse qualquer valor em lucro com a venda de ações seria obrigada a pagar tributos.

A partir deste ano, só será obrigado a declarar imposto de renda quem vendeu, doou ou transmitiu por herança um valor acima de R$ 40 mil em operações na Bolsa.

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Apesar disso, é importante guardar a documentação de todas as operações, pois o contribuinte pode ser obrigado a comprovar as movimentações para a Receita.

Confira os procedimentos para declarar ações no imposto de renda 2023:

1 – Reunir os documentos

É importante ter em mãos a documentação de todas as operações realizadas entre o dia 1° de janeiro de 2022 e 31 de dezembro de 2022. Esses dados podem ser obtidos através das notas de corretagem das instituições financeiras.

O primeiro passo exige que o contribuinte confira a variação de posição do ativo mês a mês e verifique os recebimentos de proventos ao longo do ano.

2 – Conferir o programa do IRPF 2023

A segunda tarefa é baixar o programa da Receita Federal que deve ser preenchido com os rendimentos do ano anterior. Saiba como fazer o download do programa do imposto de renda aqui.

3 – Declarar rendimentos isentos

O investidor precisa declarar as operações realizadas na Bolsa para a Receita, mesmo que não precise pagar tributo sobre elas. Esse é o caso de quem obteve lucros menores do que R$ 40 mil em 2022 ou dos rendimentos financeiros isentos de imposto de renda.

Confira a lista dos rendimentos isentos aqui.

4 – Declarar rendimentos tributáveis

O próximo passo é o investidor declarar os rendimentos obtidos com operações em Bolsa que sejam tributáveis ou superiores a R$ 40 mil.

Esse processo acontece na aba “Renda variável”, e na opção “Operações comuns/ Day Trade”. Nessa parte, é preciso comunicar ao governo os lucros obtidos em operações ao longo de 2022. Em caso de prejuízo também deve-se declarar, porque eles podem ser abatidos do valor.

5 – Declarar proventos

O último passo é declarar os valores recebidos das próprias empresas, em forma de dividendos ou juros sobre capital próprio (JCP).

Esses valores são registrados no informe anual de rendimentos, então é preciso revisitar esses documentos para declarar o imposto de renda 2023.

Os dividendos aba dos “Rendimentos isentos e não tributados”, já que eles se enquadram nos valores isentos de tributação e, portanto, seu recebimento precisa apenas ser informado à Receita.

Já os JCPs ficam na seção de “Rendimentos sujeitos a tributação exclusiva/definitiva”, pois o tributo é retido no momento do pagamento da empresa aos acionistas.

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